近日，銀監(jiān)會制定下發(fā)了《農村信用社監(jiān)管內部評級指引（試行）》（以下簡稱《評級指引》）。這是繼農村信用社全面實施貸款風險分類后，進一步加強對農村信用社監(jiān)管而出臺的一項具有針對性和可操作性的內部監(jiān)管評級辦法。
據銀監(jiān)會有關負責人介紹，在此以前，農村合作金融機構的風險評價是建立在貸款四級分類基礎上的，其評價指標和標準都有別于商業(yè)銀行。隨著管理體制改革的不斷深入，近年來農村信用社各項業(yè)務快速發(fā)展，管理水平不斷提高，并實現(xiàn)了信貸資產由四級分類向五級分類的過渡。為了進一步加強對農村合作金融機構的監(jiān)管，實現(xiàn)其在堅持服務“三農”方向的前提下，按照市場化、商業(yè)化取向，用5－10年時間分期分批逐步過渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的有特色的社區(qū)性農村銀行業(yè)機構的監(jiān)管目標，明確了對農村合作金融機構“統(tǒng)一監(jiān)管標準，實施分類監(jiān)管”的總體思路。《評級指引》就是按照這一思路制定的，其目的就是在堅持商業(yè)銀行監(jiān)管標準的前提下，充分考慮農村信用社機構間資產規(guī)模、經營水平和管理狀況等方面差異很大，以及現(xiàn)階段與商業(yè)銀行仍然存在較大差距的客觀實際，對農村信用社機構作出實事求是的分類，在進一步明確監(jiān)管標桿和加強監(jiān)管的同時，促進農村信用社健康穩(wěn)健發(fā)展。
《評級指引》的定量指標均以商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標及標準作為標桿,基本指標、評價標準、評價方法及評級內容等，也基本與銀行評級指引保持了總體的一致性。既對農村信用社實施監(jiān)管內部評級，就是通過對其主要經營管理要素進行系統(tǒng)分析和評價，正確識別和全面掌握農村信用社存在的風險和問題，據此確定監(jiān)管重點，有針對性地采取監(jiān)管措施，合理配置監(jiān)管資源，實施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性。
《評級指引》共分為五章。第一章為總則，明確了法律依據、功能和適用對象。第二章為評級要素，明確了資本充足狀況、資產質量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況五項評級要素和影響評級結果趨勢的其他因素的具體內容。第三章為評級操作規(guī)程和職責分工，主要是明確了初評、復評、審核、審查、評級結果反饋、評級檔案整理等每一過程的操作規(guī)程和銀監(jiān)會各級機構參與監(jiān)管評級人員構成及職責。第四章為評級結果的運用，重點說明了各等級農村信用社的主要特征、差別監(jiān)管的措施以及評級結果的披露和保密要求等。第五章為附則。
為了做好農村合作金融機構2006年監(jiān)管評級工作，銀監(jiān)會還于近期通過電視、電話系統(tǒng)，對農村合作金融機構主監(jiān)管員和有關人員進行了監(jiān)管評級培訓，同時要求各派出機構要嚴格按照農村信用社監(jiān)管評級流程和職責分工，認真做好培訓和評級工作，確保評級結果客觀、準確，為加強監(jiān)管工作提供依據。
