劉貴生：支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展 服務(wù)國(guó)計(jì)民生
中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局局長(zhǎng) 劉貴生
“十一五”期間，人民銀行依法履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職責(zé)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)國(guó)計(jì)民生，取得顯著成效。
一、全面提升服務(wù)水平，有力支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展
辦理國(guó)家預(yù)算資金收支是國(guó)庫(kù)的基本職責(zé)。五年來(lái)，人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，改善核算手段，推廣滾動(dòng)報(bào)解模式，全面提升服務(wù)水平，基本實(shí)現(xiàn)資金報(bào)解“零在途”，圓滿完成了國(guó)家預(yù)算收支執(zhí)行任務(wù)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（一）國(guó)庫(kù)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步健全。國(guó)庫(kù)組織機(jī)構(gòu)得到進(jìn)一步完善，國(guó)庫(kù)人員數(shù)量得到了進(jìn)一步充實(shí)，人員結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化?？h級(jí)國(guó)庫(kù)的穩(wěn)定與發(fā)展得到了重視。部分地區(qū)適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要，逐步收回代理國(guó)庫(kù)由人民銀行自己經(jīng)理，初步形成了與國(guó)庫(kù)事業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)的組織機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍。
（二）國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)快速發(fā)展。以國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（TIPS）和國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（TMIS）為技術(shù)支撐的現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理體系初步形成，實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、統(tǒng)一化、規(guī)范化。TIPS極大地簡(jiǎn)化了納稅繳庫(kù)程序，使得納稅人“足不出戶”即可完成稅款的申報(bào)、繳納，為納稅人提供了更加便捷、更加優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了稅收申報(bào)繳庫(kù)無(wú)紙化、業(yè)務(wù)處理一體化和部門(mén)間信息共享，有效降低了稅收征繳成本。2010年辦理繳庫(kù)業(yè)務(wù)8,500余萬(wàn)筆，金額18,365億元，日處理最高峰值達(dá)103萬(wàn)筆，金額近1,040億元。TCBS作為全國(guó)集中的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，目前已在全國(guó)12個(gè)?。ㄊ校┥暇€運(yùn)行，達(dá)到了“稅收直達(dá)入庫(kù)、支出即時(shí)到賬、資金‘零在途’、風(fēng)險(xiǎn)多環(huán)節(jié)控制”的目的，實(shí)現(xiàn)了異地繳稅的本地化處理，支持納稅人多點(diǎn)報(bào)稅、多點(diǎn)繳納，支持使用支票、匯票等多種結(jié)算工具辦理預(yù)算外、社?；鸷头嵌愂罩I(yè)務(wù)。2010年辦理繳庫(kù)金額13,887億元,支出21,951億元,退庫(kù)995億元。此外，人民銀行總行積極促成了與財(cái)政部和國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行之間的聯(lián)網(wǎng)及無(wú)紙化建設(shè)，中央總金庫(kù)業(yè)務(wù)處理全面實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化、電子化和無(wú)紙化。
（三）國(guó)庫(kù)服務(wù)預(yù)算執(zhí)行的能力不斷提升。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的好壞，關(guān)系到國(guó)家預(yù)算資金的安全與管理效率，也關(guān)系到國(guó)庫(kù)職能的有效發(fā)揮。目前，人民銀行已經(jīng)建立了相對(duì)獨(dú)立的國(guó)庫(kù)資金清算體系，國(guó)庫(kù)資金匯劃結(jié)算渠道四通八達(dá)，國(guó)庫(kù)資金收支運(yùn)轉(zhuǎn)速度更加快捷、效率更高；建立了完整的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算體系，國(guó)庫(kù)核算反映和提供的會(huì)計(jì)信息更全面，國(guó)庫(kù)服務(wù)面更廣；推廣實(shí)施了國(guó)庫(kù)資金“分層次、分時(shí)間、分輕重緩急、序時(shí)、滾動(dòng)報(bào)解”新模式，國(guó)庫(kù)收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解至最終收款國(guó)庫(kù)的速度從過(guò)去的4-7天縮短至當(dāng)天，基本達(dá)到“零在途”。
二、履行監(jiān)督管理職能，確保國(guó)庫(kù)資金安全完整
國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理是國(guó)庫(kù)工作的重要內(nèi)容，是保障國(guó)庫(kù)資金安全、確保各級(jí)財(cái)政預(yù)算順利執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)。各級(jí)國(guó)庫(kù)在做好服務(wù)工作的同時(shí)，依法履行國(guó)庫(kù)監(jiān)督職能，基本確立了“管理機(jī)制科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任清晰、控制重點(diǎn)明確、檢查程序合法”的國(guó)庫(kù)內(nèi)控制度框架，初步形成了“點(diǎn)多面廣、手段多樣、部門(mén)協(xié)作”的對(duì)外監(jiān)督管理體系，較好地完成了國(guó)家和人民賦予的“把好關(guān)、守好庫(kù)”的神圣使命。一是不斷加強(qiáng)國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制與管理，每年制定并實(shí)施對(duì)轄區(qū)國(guó)庫(kù)的檢查計(jì)劃，使國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)與管理日趨規(guī)范。二是充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)柜面監(jiān)督作用，對(duì)預(yù)算收入入庫(kù)、庫(kù)款支撥、收入退庫(kù)、更正等業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核把關(guān)，維護(hù)了國(guó)家預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2005-2009年，國(guó)庫(kù)在柜面監(jiān)督中累計(jì)發(fā)現(xiàn)并糾正不合規(guī)業(yè)務(wù)118萬(wàn)筆，涉及金額4,056億元。三是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)的監(jiān)管工作，提高其代理業(yè)務(wù)水平。2006-2010年，各級(jí)人民銀行對(duì)有違規(guī)行為的61個(gè)代理支庫(kù)、47個(gè)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)予以限期整改處理；對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的11個(gè)代理支庫(kù)、234個(gè)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)予以取消代理資格。四是逐步加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的監(jiān)督管理力度。2006-2010年，共查出商業(yè)銀行延壓預(yù)算收入19.7萬(wàn)筆，金額470.28億元，挪用財(cái)政性資金9,902筆，金額8.38億元，對(duì)于商業(yè)銀行違規(guī)占?jí)贺?cái)政性資金行為，共處以1,694萬(wàn)元的罰款；清理商業(yè)銀行為征收機(jī)關(guān)開(kāi)立的各類不合規(guī)過(guò)渡性賬戶5,239戶，涉及金額80.23億元。
三、發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合
財(cái)政資金作為中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的重要組成部分，其收支存變動(dòng)情況對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性影響很大，財(cái)政存款已成為中央銀行制定和實(shí)施貨幣政策密切關(guān)注的重要影響因素之一，國(guó)庫(kù)由此成為貨幣政策與財(cái)政政策協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)鍵。
（一）國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作穩(wěn)步推進(jìn)。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是在確保財(cái)政支付需要，避免對(duì)貨幣政策沖擊的前提下，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金余額和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金持有量最小化為目的的一系列國(guó)庫(kù)資金管理活動(dòng)。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理包括所有流入和流出國(guó)庫(kù)單一賬戶的流動(dòng)資金。五年來(lái)，人民銀行加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性、貨幣政策、宏觀經(jīng)濟(jì)等方面影響的研究，穩(wěn)步推進(jìn)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，初步建立了貨幣政策調(diào)控與國(guó)庫(kù)資金管理相協(xié)調(diào)的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度框架，基本實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作的常規(guī)化。2006-2010年，共實(shí)施國(guó)庫(kù)定期存款投放操作30期，累計(jì)投放資金9296.40億元，預(yù)計(jì)到期收益116.93億元；收回國(guó)庫(kù)定期存款7696.4億元，實(shí)現(xiàn)利息收益75.68億元；買回國(guó)債操作2期，累計(jì)中標(biāo)金額229.90億元，節(jié)省利息支出約0.6億元。同時(shí)，努力推動(dòng)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，提前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析的決策支持作用日益明顯。國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析以國(guó)庫(kù)收支為主要分析對(duì)象，通過(guò)對(duì)國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行情況的分析和監(jiān)測(cè)，及時(shí)反映國(guó)家預(yù)算執(zhí)行情況及其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行的影響，進(jìn)一步預(yù)測(cè)國(guó)庫(kù)資金的變動(dòng)趨勢(shì)，為財(cái)政政策和貨幣政策的制定、調(diào)整提供信息支持與服務(wù)，提高國(guó)家宏觀政策制定與執(zhí)行效果。五年來(lái)，國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系不斷完善，報(bào)表內(nèi)容和品種不斷增加，逐步形成了常規(guī)報(bào)表與專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表相結(jié)合的國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，報(bào)表時(shí)效性不斷提高,報(bào)表服務(wù)范圍逐步擴(kuò)大，進(jìn)一步提高了國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的參考利用價(jià)值。建立了地方國(guó)庫(kù)收支月度分析制度，國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行分析工作逐步規(guī)范，專題調(diào)研材料質(zhì)量穩(wěn)步提升，國(guó)庫(kù)特色分析的決策支持作用顯著加強(qiáng)。TMIS統(tǒng)計(jì)分析模塊全面運(yùn)行，統(tǒng)計(jì)分析電子化程度逐步提高，統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)手段不斷完善。
（三）國(guó)債及其市場(chǎng)管理日益完善。國(guó)債發(fā)行是財(cái)政政策、貨幣政策的一個(gè)結(jié)合點(diǎn)，對(duì)貨幣供給和貨幣結(jié)構(gòu)有著直接的影響。一是創(chuàng)新和完善了國(guó)債品種體系，與財(cái)政部合作推出儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）。五年來(lái)，共組織國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)順利發(fā)行儲(chǔ)蓄類國(guó)債10691.07億元，辦理儲(chǔ)蓄類國(guó)債兌付11000億元。二是規(guī)范國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)管理，與財(cái)政部等聯(lián)合發(fā)布《國(guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化了國(guó)債承銷團(tuán)審批程序，由原來(lái)的每年組建一次改為每三年組建一次。三是建立了良好的國(guó)債發(fā)行激勵(lì)機(jī)制。2010年，與財(cái)政部等聯(lián)合印發(fā)了《憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員考評(píng)辦法（試行）》，規(guī)范國(guó)債發(fā)售行為。四是努力提高國(guó)債管理水平，建立和完善國(guó)債統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，開(kāi)發(fā)完善了儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）管理信息系統(tǒng)和國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（國(guó)債部分）,加強(qiáng)國(guó)債反假工作。
四、積極推動(dòng)改革創(chuàng)新，更好服務(wù)百姓民生
改革和創(chuàng)新是推進(jìn)發(fā)展的動(dòng)力，創(chuàng)造性的開(kāi)展工作是促進(jìn)國(guó)庫(kù)工作不斷向前發(fā)展的有效途徑。五年來(lái)，人民銀行積極開(kāi)展國(guó)庫(kù)服務(wù)創(chuàng)新，拓展國(guó)庫(kù)服務(wù)范圍，提高國(guó)庫(kù)支持深化改革的能力。
（一）全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。各級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)全力做好國(guó)庫(kù)集中收付、“省直管縣”、“鄉(xiāng)財(cái)縣管”和政府收支分類科目等各項(xiàng)財(cái)稅改革的配套工作，推進(jìn)政府預(yù)算外資金、社?；?、工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入國(guó)庫(kù)核算管理；與有關(guān)部門(mén)共同出臺(tái)“土地新政”，加強(qiáng)國(guó)有土地出讓金收支預(yù)算管理；主動(dòng)調(diào)研增值稅轉(zhuǎn)型改革的實(shí)施效果，做好成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革中的收入繳庫(kù)等配套工作；支持跨省市企業(yè)所得稅收繳改革，有效配合財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)推進(jìn)財(cái)稅體制改革。
（二）國(guó)庫(kù)直接支付業(yè)務(wù)穩(wěn)步拓展。地方國(guó)庫(kù)部門(mén)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2008]126號(hào)）文件精神，努力擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付涉農(nóng)、救災(zāi)補(bǔ)貼等財(cái)政補(bǔ)助資金范圍，實(shí)現(xiàn)民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建所需資金直達(dá)最終收款人，確保各項(xiàng)財(cái)政支出資金及時(shí)安全撥付到位；優(yōu)化進(jìn)出口產(chǎn)品退稅的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)流程，提高退稅資金到賬速度,支持地方對(duì)外貿(mào)易發(fā)展，幫助外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)。2010年，全國(guó)共有30個(gè)?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）、196個(gè)地市、542個(gè)縣區(qū)開(kāi)展了國(guó)庫(kù)直接支付工作，累計(jì)支付各類政府補(bǔ)助資金1371萬(wàn)筆，約90.8億元。搭建國(guó)庫(kù)與百姓之間的資金“快通車”，受補(bǔ)助人可以在最短的時(shí)間里享受到黨和國(guó)家的溫暖，提升了各級(jí)政府的公信力，受到老百姓的普遍歡迎。
五、構(gòu)建先進(jìn)國(guó)庫(kù)文化，積聚國(guó)庫(kù)持續(xù)發(fā)展動(dòng)力
國(guó)庫(kù)文化是國(guó)庫(kù)干部共同具有的意識(shí)形態(tài)和行為規(guī)范，是國(guó)庫(kù)人的精神所在，是國(guó)庫(kù)持續(xù)發(fā)展的原動(dòng)力。人民銀行廣大國(guó)庫(kù)干部積極踐行科學(xué)發(fā)展觀，從國(guó)庫(kù)工作實(shí)際出發(fā)，努力建設(shè)與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、符合國(guó)庫(kù)發(fā)展需要、具有鮮明時(shí)代特征的國(guó)庫(kù)文化，形成了用文化約束人，用文化培育人的好風(fēng)氣，提高了國(guó)庫(kù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)社會(huì)大眾的能力，為國(guó)庫(kù)的改革和發(fā)展積聚新的動(dòng)力。
展望“十二五”，人民銀行將緊緊圍繞國(guó)家和金融“十二五”規(guī)劃，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，適應(yīng)新形勢(shì)新變化新要求，不斷增強(qiáng)大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、安全意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，以確保國(guó)庫(kù)收支準(zhǔn)確及時(shí)、維護(hù)國(guó)庫(kù)資金安全完整、實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)資金保值增值為核心，著力推動(dòng)國(guó)庫(kù)管理體制機(jī)制建設(shè)、法制建設(shè)、信息化建設(shè)，以及組織體系和干部隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性，依法履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職責(zé)，不斷提高經(jīng)理國(guó)庫(kù)水平，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化和現(xiàn)代化。
